21解读｜税优健康险覆盖面扩展 险企八月新产品即将上线

南方财经全媒体记者 孙诗卉 上海报道

近日，国家金融监督管理总局发布《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（下称“通知”），旨在推动适用个人所得税优惠政策的商业健康保险惠及更多人民群众，促进多层次医疗保障有序衔接，有效降低医疗费用负担。

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通知在原有的基础上，从多方面进行了升级。平安健康保险股份有限公司总精算师丁雯对21世纪经济报道记者表示，“此次改革最大的亮点还是覆盖面的扩展，包括产品范围和被保险人群体等。产品放宽了很多，给予险企更大的自由度，人群上则由个人向家庭扩展。”

覆盖面扩展 给予保险公司更大的发挥空间

适用个人所得税优惠政策的商业健康保险于2015年5月开始试点，2017年7月推广至全国。购买适用个人所得税优惠政策的商业健康保险允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额2400元/年（200元/月）。记者了解到，此类产品一般具有几点优势，包括：一是可以带病投保、无等待期；二是普遍都可以做到保证续保，一般保证续保到法定退休年龄，部分产品能续保到75岁；三是可以抵扣个人所得税。

但在试点过程中，也发现了部分问题，例如产品类型单一、既往症患者保障不足、税收优惠有限、税收抵扣操作不便等等。针对此次的范围扩大，国家金融监督管理总局表示，为用足用好商业健康保险个人所得税政策，经过充分调研并商有关部门，决定扩大适用保险产品范围。

具体内容包括：

一是将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大到商业健康保险的主要险种，包括医疗保险、长期护理保险和疾病保险，让人民群众有更多选择。不再设计标准化条款，充分考虑消费者需求，增加产品保障内容，提高灵活性，仅对既往症人群设置承保要求，其他产品设计内容均交给市场主体。同时强化事后回溯分析，确保定价合理、经营可持续。

二是针对目前既往症人群保障不足的现状，要求将其纳入医疗保险承保范围，允许人身保险公司针对既往症人群设置不同的保障方案，结合自身经营能力和市场需要开发保障额度更高、责任更丰富的产品。鼓励开发针对既往症和老年人等特定人群的长期护理保险、疾病保险产品。

三是扩大产品被保险人群体，投保人可为本人投保，也可为其配偶、子女和父母投保。

四是对人身保险公司所有者权益、偿付能力充足率等提出明确要求，确保经营主体具备相应的服务能力。

五是通过行业统一的商业健康险信息平台为投保人建立信息账户，记录其投保的所有适用个人所得税优惠政策的商业健康保险信息，方便消费者即使购买不同公司的产品，亦可按照有关规定进行税收抵扣。

《通知》显示，适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种。

从保险公司的角度，丁雯认为，这将给保险公司更大的发挥空间。“今后将有越来越多形态更加丰富、形式更加多样、保障更加全面的税优健康险产品诞生，这对于促进多层次医疗保障有序衔接，进一步发挥商业健康保险积极作用，丰富对既往症患病人群、老年人群的保险保障，增强人民群众的获得感、幸福感和安全感都具有十分积极的意义。”

具体到下一步推出的税优健康险产品，丁雯表示：“未来首批上线的产品将以医疗险为主，但会做一些差异化设计，比如分别针对健康人群、带病体人群，甚至是严重既往症的人群，设计了不同的产品。针对健康体人群，产品将采取零免赔额。后续还会加入重疾险、长护险。”

加大既往症人群保障 多家险企八月新产品即将上线

针对既往症等人群保障不足的现状，《通知》要求将其纳入医疗保险承保范围，开发保障额度更高、责任更丰富的长期护理保险和疾病保险产品。

记者从业内了解到，针对《通知》要求，多家险企将在8月1日《通知》正式实施后，上线多款税优健康险相关产品。

针对平安健康险八月即将上线的税优健康险产品，丁雯表示，“我们这次的税优产品也向一些既往症人群开放，对于他们来说，后续的治疗中可能还有进一步改善健康状况的需求，我们希望通过跟医院的合作，能够给到客户更加直接的、定制化的服务，帮助客户恢复健康。”

而针对此次《通知》将被保险人从个人向家庭扩展的内容，丁雯表示“我们此次将覆盖人群从纳税人衍生到纳税家庭，让家庭的每一个成员都有相匹配的产品，此外还设置了家庭费率折扣，鼓励纳税人为全家人一起投保。本次产品的扩面，对投保人来说选择也会更多，可以把一年2400元的税优额度用好用足。”

人保健康总精算师温家振表示，此次税优健康险改革，将进一步释放市场容量，人保健康将把握政策机遇，发挥公司渠道优势，将税优健康险与公司健康战略紧密结合，大力发展税优健康险业务，把税优健康险新政转化为民众福利，让更多人听到、知道并享受到健康保险个人税收优惠政策的红利。